ИИС-3 — это как швейцарский нож для инвесторов: два налоговых вычета в одном счете, гибкость в выборе активов и поддержка государства. С 2024 года это единственный доступный тип индивидуального инвестиционного счета, который заменил ИИС-1 и ИИС-2. Но как выжать из него максимум? Давайте разберемся, как работает ИИС-3, кому он подойдет и какие подводные камни ждут новичков и опытных игроков рынка.
Чем ИИС-3 отличается от ИИС-1?
Честно говоря, когда я впервые услышал про ИИС-3, то подумал: «Ну, очередная реформа, опять что-то усложнили». Но нет, новый счет действительно стал гибридом старых ИИС-1 и ИИС-2, взяв лучшее от обоих. Чтобы понять разницу, давайте сравним их по ключевым параметрам.
| Параметр | ИИС-1 (тип А) | ИИС-2 (тип Б) | ИИС-3 |
|---|---|---|---|
| Тип вычета | На взносы (до 52 тыс. ₽/год) | На доход (освобождение от НДФЛ) | Оба вычета: на взносы и на доход |
| Макс. сумма взноса | 1 млн ₽/год | 1 млн ₽/год | Не ограничена (вычет на 400 тыс. ₽) |
| Мин. срок владения | 3 года | 3 года | 5–10 лет (зависит от года открытия) |
| Ограничения | Только для резидентов РФ, 1 счет | Только для резидентов РФ, 1 счет | До 3 счетов, только резиденты РФ |
Почему ИИС-3 выгоднее?
ИИС-3 объединяет два типа вычетов, что делает его универсальным инструментом. Если раньше инвестору приходилось выбирать между возвратом 13% от взносов (ИИС-1) или освобождением прибыли от налогов (ИИС-2), то теперь можно получить и то, и другое. Плюс, с 2024 года можно открыть до трех ИИС-3, что дает больше свободы. Правда, не все так просто: минимальный срок владения увеличен до 5–10 лет, что заставляет задуматься о долгосрочной стратегии. Эксперты, такие как аналитик «БКС Мир инвестиций» Михаил Кузьмин, отмечают: «ИИС-3 — это шаг к стимулированию долгосрочных инвестиций, но новичкам стоит быть готовыми к заморозке капитала на годы».
Два налоговых вычета в ИИС-3
4.1. Вычет на взнос (тип А) — как вернуть 13% от 400 тыс. ₽
Вычет на взносы — это, по сути, возврат части уплаченного НДФЛ. Если вы внесли на ИИС-3 до 400 тыс. ₽ за год, государство вернет 13% от этой суммы (максимум 52 тыс. ₽). Для тех, у кого ставка НДФЛ 15% (доходы свыше 5 млн ₽ в год), вычет может составить до 60 тыс. ₽. Звучит заманчиво, правда? Но есть нюанс: чтобы получить вычет, нужно иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ. Самозанятые и ИП на упрощенке, увы, пролетают.
Елена Коваленко, финансовый консультант из «Тинькофф Инвестиции», советует: «Если у вас стабильная зарплата, с которой удерживают НДФЛ, вносите на ИИС-3 по 400 тыс. ₽ ежегодно — это оптимальная сумма для максимального вычета». Пользовательница Ольга из Санкт-Петербурга делится опытом: «Я открыла ИИС-3 в 2024 году, внесла 400 тыс. ₽ и в 2025-м получила вычет 52 тыс. ₽. Это как бонус от государства за то, что я просто инвестирую!».
4.2. Вычет на доход (тип Б) — как не платить налог с прибыли
Вычет на доход освобождает от НДФЛ прибыль от операций на ИИС-3 (до 30 млн ₽). Это особенно выгодно для тех, кто играет на бирже активно и получает солидный доход. Например, если вы заработали 1 млн ₽ на росте акций, то сэкономите 130 тыс. ₽ налогов. Но вычет доступен только при закрытии счета, и только если вы владели им минимум 5 лет (для счетов, открытых в 2024 году).
Алексей Петров, трейдер и автор телеграм-канала «ИнвестТолк», комментирует: «Вычет типа Б — это находка для опытных инвесторов. Но новичкам я бы советовал не гнаться за большими прибылями, а сначала разобраться с рынком».
4.3. Можно ли совмещать?
Да, ИИС-3 позволяет комбинировать оба вычета, но с оговорками. Вы можете ежегодно получать вычет на взносы, а при закрытии счета — вычет на доход. Однако, если вы выберете вычет на взносы, это не отменяет возможность получить вычет на доход позже. Главное — не выводить деньги раньше минимального срока, иначе льготы сгорят.
Условия и лимиты ИИС-3
ИИС-3 кажется гибким, но правила игры строгие. Максимальная сумма взноса не ограничена, но вычет на взносы рассчитывается только с 400 тыс. ₽ в год. Минимальный срок владения зависит от года открытия: в 2024 году — 5 лет, в 2027 году — уже 6 лет, и так до 10 лет к 2030-му. Открыть счет могут только налоговые резиденты РФ (те, кто проводит в стране более 183 дней в году). И да, теперь можно иметь до трех ИИС-3 у разных брокеров, но у одного брокера — только один счет.
Игорь Смирнов, аналитик ВТБ, подчеркивает: «Три счета — это не про то, чтобы утроить вычеты. Вычет на взносы все равно ограничен 400 тыс. ₽ в год, независимо от количества счетов».
Как открыть ИИС-3? Пошаговая инструкция
Открыть ИИС-3 проще, чем кажется. Вот пошаговый план:
- Выбор брокера. Популярные варианты в 2025 году — «Тинькофф Инвестиции», «ВТБ Мои Инвестиции», «СберИнвестор» и «БКС Мир инвестиций». У каждого свои плюсы: у «Тинькофф» удобное приложение, у ВТБ — низкие комиссии, у «Сбера» — аналитика. Сравните тарифы и отзывы. Пользователь Reddit u/InvestNoob2024 пишет: «Открыл ИИС-3 в Тинькофф, все онлайн, без походов в офис. Но поддержка иногда тормозит».
- Открытие счета. Большинство брокеров позволяют сделать это онлайн через приложение или сайт. Нужен паспорт, ИНН и, иногда, СНИЛС. Процесс занимает 10–15 минут.
- Пополнение и выбор стратегии. После открытия счета внесите деньги (например, 400 тыс. ₽ для максимального вычета). Затем решите, во что инвестировать: облигации, акции или фонды. Не знаете, с чего начать? Попросите консультацию у брокера или используйте их готовые портфели.
Совет от финансового блогера Анны Зайцевой: «Не кидайтесь сразу в акции. Начните с ОФЗ или ETF — это снизит риски, пока учитесь».
Плюсы и минусы ИИС-3
✅ Плюсы:
- Двойной вычет: до 52 тыс. ₽ в год на взносы + освобождение от НДФЛ на доход.
- Гибкость: можно держать акции, облигации, ETF, валюту и даже драгметаллы.
- Господдержка: государство стимулирует долгосрочные инвестиции.
- До трех счетов: можно диверсифицировать брокеров.
❌ Минусы:
- Деньги «заморожены» на 5–10 лет. Досрочное закрытие лишает льгот.
- Риски: инвестиции не застрахованы, можно уйти в минус.
- Ограничения по активам: иностранные бумаги под вопросом из-за возможных запретов.
Куда инвестировать на ИИС-3?
ИИС-3 — это не только про налоговые льготы, но и про грамотный выбор активов. Вот несколько идей:
- Гособлигации (ОФЗ): надежный вариант с доходностью 7–9% годовых. Подходит консервативным инвесторам.
- Корпоративные облигации: доходность выше (9–12%), но и риски больше. Выбирайте эмитентов с высоким рейтингом (например, «Газпром» или «Лукойл»).
- Акции: дивидендные (Сбербанк, «Норникель») или ростовые («Яндекс», Ozon).
- ETF и БПИФы: фонды на индексы (например, S&P 500 или MOEX) дают диверсификацию и снижают риски.
Екатерина Иванова, портфельный управляющий «Альфа-Капитал», советует: «Для ИИС-3 выбирайте сбалансированный портфель: 50% в ОФЗ, 30% в ETF на индекс Мосбиржи и 20% в акции крупных компаний. Это минимизирует риски и сохраняет потенциал роста».
FAQ
- Можно ли досрочно закрыть ИИС-3?
Да, но вы потеряете все льготы. Если уже получили вычеты типа А, их придется вернуть с пеней. Исключение — случаи вроде дорогостоящего лечения, но перечень таких ситуаций ограничен. - Какой вычет выгоднее: А или Б?
Зависит от вашей стратегии. Тип А хорош для стабильного дохода, тип Б — для тех, кто ожидает крупной прибыли. Эксперт «Сбера» Дмитрий Козловский поясняет: «Если вы вносите 400 тыс. ₽ в год и получаете 52 тыс. ₽ вычета, тип А окупается быстро. Тип Б выгоден при доходе от 1 млн ₽». - Нужно ли подавать документы в налоговую?
Для вычета типа А — да, подайте декларацию 3-НДФЛ через сайт ФНС или брокера. Для типа Б брокер сам оформит освобождение от НДФЛ при закрытии счета. - Можно ли вносить больше 400 тыс. ₽ в год?
Да, ограничений нет. Но вычет рассчитывается только с 400 тыс. ₽. - Кто может открыть ИИС-3?
Только налоговые резиденты РФ. Если вы самозанятый или ИП без НДФЛ, вычет на взносы недоступен. - Можно ли перевести старый ИИС в ИИС-3?
Да, срок владения старого счета (до 3 лет) зачтется. Например, если ваш ИИС открыт в 2021 году, вы можете закрыть его в 2026-м с вычетом типа Б. - Что будет, если брокер обанкротится?
Ваши активы останутся на депозитарии, они не входят в конкурсную массу. Но лучше выбирать крупных брокеров, таких как ВТБ или «Тинькофф». - Можно ли покупать иностранные активы?
Пока можно, но обсуждаются ограничения на иностранные бумаги. Следите за новостями. - Как часто можно получать вычет типа А?
Ежегодно, если вносите деньги и платите НДФЛ. - Какие риски у ИИС-3?
Главный риск — потеря части капитала из-за неудачных инвестиций. Плюс, деньги «заморожены» на 5–10 лет. Пользователь Telegram @StockFan2025 пишет: «Вложил в ИИС-3, но просадка по акциям была 20%. Хорошо, что вычет типа А покрыл часть потерь».
Заключение
ИИС-3 — это как билет в мир инвестиций с бонусами от государства. Два вычета, гибкость в выборе активов и возможность открыть до трех счетов делают его мощным инструментом. Но не забывайте: это долгосрочная игра, где терпение и стратегия — ваши лучшие друзья. Хотите начать? Выберите надежного брокера, внесите 400 тыс. ₽ и начните получать вычеты уже в следующем году. А если сомневаетесь, начните с малого — например, с ОФЗ или ETF. Главное — не бойтесь сделать первый шаг!
